Comme avec tout type d'investissement, lorsque vous réalisez un gain, son revenu considéré. Le revenu est imposé par le gouvernement. Combien de taxe youll finalement liquidation de payer et quand youll payer ces impôts varient en fonction du type d'options d'achat d'actions que vous êtes offert et les règles associées à ces options. Il ya deux types de base d'options d'achat d'actions, plus un en cours d'examen au Congrès. Une option d'achat d'actions incitative (ISO) offre un traitement fiscal préférentiel et doit respecter les conditions spéciales établies par l'Internal Revenue Service. Ce type d'option permet aux employés d'éviter de payer des impôts sur le stock qu'ils possèdent jusqu'à ce que les actions sont vendues. Lorsque le stock est finalement vendu, les impôts sur les gains en capital à court ou à long terme sont payés en fonction des gains réalisés (différence entre le prix de vente et le prix d'achat). Ce taux d'imposition tend à être inférieur aux taux traditionnels de l'impôt sur le revenu. L'impôt sur les plus-values à long terme est de 20% et s'applique si l'employé détient les actions pendant au moins un an après l'exercice et deux ans après l'octroi. L'impôt sur les gains en capital à court terme est le même que celui de l'impôt sur le revenu ordinaire, qui varie de 28 à 39,6%. (28 - 39.6) L'employeur obtient la déduction fiscale Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Employé vend des options après un an ou plus Impôt sur les gains en capital à long terme À 20 Impôts sur les plus-values à long terme à 20 Impôts sur les plus-values à long terme sur 20 Les options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO) ne bénéficient pas d'un traitement fiscal préférentiel. Ainsi, lorsqu'un employé achète des actions (en exerçant des options), il paiera le taux d'imposition normal sur l'écart entre ce qui a été payé pour le stock et le prix du marché au moment de l'exercice. Toutefois, les employeurs bénéficient parce qu'ils sont en mesure de demander une déduction fiscale lorsque les employés exercent leurs options. C'est pourquoi les employeurs étendent souvent les NQSO aux employés qui ne sont pas des cadres supérieurs. Impôts sur 1 000 actions à un prix d'exercice de 10 par action Source: Salaire. Suppose un taux d'imposition ordinaire de 28%. Le taux d'imposition des gains en capital est de 20 pour cent. Dans l'exemple, deux employés sont investis dans 1 000 actions avec un prix d'exercice de 10 par action. L'un détient des options d'achat d'actions incitatives, tandis que l'autre détient des NQSO. Les deux employés exercent leurs options à 20 par action et détiennent les options pour un an avant de vendre à 30 par action. L'employé avec les ISOs ne paie pas d'impôt sur l'exercice, mais 4000 en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. L'employé avec NQSOs paie un impôt sur le revenu régulier de 2 800 sur l'exercice des options, et de 2000 autres en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. Pénalités pour la vente d'actions ISO dans un délai d'un an L'intention derrière ISOs est de récompenser l'actionnariat salarié. Pour cette raison, un ISO peut devenir quest disqualifiedquot - c'est-à-dire devenir une option d'achat d'actions non qualifiée - si l'employé vend l'action dans l'année suivant l'exercice de l'option. Cela signifie que l'employé paiera l'impôt sur le revenu ordinaire de 28 à 39,6 pour cent immédiatement, par opposition à payer un impôt à long terme sur les gains en capital de 20 pour cent lorsque les actions sont vendues plus tard. Autres types d'options et de plans d'actions Outre les options décrites ci-dessus, certaines sociétés ouvertes offrent des régimes d'achat d'actions aux employés aux termes de l'article 423. Ces programmes permettent aux employés d'acheter des actions de la société à un prix réduit (jusqu'à 15 pour cent) et de bénéficier d'un traitement fiscal préférentiel sur les gains réalisés lorsque le stock est vendu plus tard. De nombreuses entreprises offrent également stock dans le cadre d'un plan de retraite 401 (k). Ces régimes permettent aux employés de mettre de côté de l'argent pour la retraite et de ne pas être imposés sur ce revenu avant la retraite. Certains employeurs offrent le avantage supplémentaire de correspondre à la contribution des employés à un 401 (k) avec le stock de la société. En attendant, les actions de la société peuvent également être achetés avec l'argent investi par l'employé dans un programme de retraite 401 (k), permettant à l'employé de construire un portefeuille de placements sur une base continue et à un taux constant. Considérations fiscales particulières pour les personnes ayant des gains importants L'impôt minimum de remplacement (AMT) peut s'appliquer dans les cas où un employé réalise des gains particulièrement importants sur les options d'achat d'actions incitatives. C'est une taxe complexe, donc si vous pensez qu'elle peut s'appliquer à vous, consultez votre conseiller financier personnel. De plus en plus de personnes sont touchées. - Jason Rich, Contributeur des salairesAide à utiliser notre Calculatrice - retournez à notre Calculateur d'impôt sur les gains en capital Notre calculateur d'impôt sur les gains en capital est un moyen très simple de calculer rapidement l'éventuelle responsabilité que vous avez pour CGT. Entrez autant d'actifs que vous voulez et assurez-vous d'avoir saisi vos autres revenus et les pertes que vous avez reportées des exercices précédents. Vous pouvez calculer pour une année d'imposition donnée et la calculatrice veillera à ce que les dates d'élimination soient dans les bonnes dates. La calculatrice ne prend pas en compte les éventuels allégements fiscaux que vous pourriez retirer, mais vous permet d'entrer d'autres coûts associés à chaque actif. Plus de détails sur les allégements fiscaux des gains en capital sont disponibles ci-dessous Pour les gains en capital réalisés au cours de l'année fiscale 2010 2011, le calcul est assez compliqué puisque le gouvernement a modifié le régime fiscal à compter du 23 juin 2010. À partir de cette date, Ou 28, en fonction du montant de votre autre revenu imposable au cours de l'année d'imposition. Si vous disposez d'actifs avant et après cette date, nous allons allouer vos provisions et pertes en premier lieu à des actifs susceptibles d'être assujettis à un taux plus élevé afin de minimiser votre facture d'impôt autant que possible. À partir d'avril 2016, il a été annoncé qu'il y aura deux taux de CGT - un pour les actifs résidentiels et un autre pour les autres actifs. Nous attendons les détails complets de l'allocation, mais nous avons mis en œuvre les changements dans la calculatrice. Nous diviserons vos actifs dans les deux catégories et appliquerons les provisions, les pertes et les bandes aux actifs résidentiels d'abord car ceux-ci attirent les taux plus élevés. N'oubliez pas que cette calculatrice est juste une indication - obtenir des conseils sur les allégements fiscaux que vous pouvez utiliser est une bonne idée Options Calculatrice Autres revenus - Vous devez entrer tout autre revenu imposable que vous aviez au cours de l'année d'imposition. Ce sera probablement le revenu de l'emploi auto-pension d'emploi. Nous vous demandons de saisir le montant du montant TAXABLE seulement ici. Nous n'avons pas intégré les questions ici, mais vous pouvez obtenir le chiffre d'imposition de notre calculatrice principale de l'impôt sur le revenu ici. Qui vous permettra de calculer votre impôt sur le revenu si vous êtes un travailleur salarié ou indépendant. Nom de l'actif: vous devez saisir un nom d'actif, car la calculatrice générera une ventilation complète de votre passif en capital et décrira chaque actif par son nom. Sélectionnez un type d'élément, par ex. Résidentiel pour tout bien non assujetti à l'allégement de la résidence privée, ou Autres pour les actifs tels que les actions. Date d'élimination - Entrer le jour où l'actif a été vendu, doué, échangé ou autrement cédé. Produits d'aliénation - Ce sont généralement les montants reçus de la cession de l'actif. Prix d'achat - Le montant que vous avez payé pour l'actif lorsque vous l'avez acquis. Autres coûts - Le montant dépensé pour acquérir, disposer, améliorer l'actif ou d'autres déductions admissibles. Consultez notre guide sur les coûts des propriétés et des actions. Pertes reportées - Utilisez les pertes du report des exercices antérieurs pour réduire vos gains au cours de cette année d'imposition. L'impôt sur les gains en capital est la taxe sur le bénéfice que vous réalisez lorsque vous vendez ou cédiez un actif. La cession est quand vous cessez de posséder quelque chose: Vendre un bien Un cadeau un bien (le donner) Le transférer à quelqu'un d'autre L'échanger pour autre chose Ont été compensés pour quelque chose qui a été détruit - c'est-à-dire un règlement d'assurance Le profit ou gain que vous faites est Ce qui est utilisé pour calculer le montant de l'impôt que vous payez. Notre calculatrice prendra soin de l'élaboration pour vous et il vous montrera le fonctionnement comme il calcule la taxe. Vous devez regarder séparément à chaque cession d'actifs et soustraire du produit de l'élimination, le prix d'achat, les coûts et les allégements fiscaux pour vous donner le gain ou la perte. Ensuite, ajoutez tous les gains et soustraire toutes les pertes des gains. Si le gain global est supérieur au montant exonéré annuel (Allocation d'impôt sur les gains en capital), vous devez calculer l'impôt, sinon il n'y a pas d'impôt à payer. Années fiscales courantes appuyées: Montant annuel exonéré Montant forfaitaire de 18 Impôts sur les bénéfices Normalement, vous n'êtes pas assujetti à l'impôt sur les plus-values, en raison des types les plus courants d'élimination des actifs sont votre résidence principale et votre voiture privée. Toutefois, si vous vendez ou aliénez des terrains ou des biens qui ne sont pas votre résidence principale, vous devez connaître l'impôt sur les gains en capital. Lorsque vous vendez votre résidence principale, vous avez droit à une exemption de résidence privée complète sur cette propriété. Certaines restrictions s'appliquent cependant, comme avoir un terrain de jardin plus grand qu'un terrain de football, utiliser une partie de votre maison à des fins commerciales, laisser sortir une partie de votre maison, ou si la maison a été achetée pour retourner (faire un profit d'une vente rapide ). Typiquement, avec CGT pour la plupart des gens étaient à la recherche d'une propriété que vous avez acheté comme un investissement, comme un achat pour laisser l'investissement, une deuxième maison (maison de vacances), des locaux commerciaux et de la terre. Une fois que vous avez entré votre prix d'achat et le produit de l'élimination, vous pouvez réduire davantage le gain possible en déclarant les coûts admissibles associés à la propriété Certaines sommes d'argent que vous avez passé dans le processus de vente d'achat, en apportant des améliorations peuvent être déduits comme Autres coûts: , Agents immobiliers et Marketing. Toute amélioration apportée qui augmentent la valeur de la propriété (comme les extensions), pas de routage de peinture, de décoration et de réparation. Le droit de timbre et la TVA (sauf si vous êtes en mesure d'obtenir la TVA remboursée). Notre calculatrice vous donnera une indication de ce que sera la taxe sur vos propriétés avant de prendre en compte les allégements fiscaux, nous avons expliqué le soulagement de la résidence privée, mais il ya aussi d'autres reliefs à considérer: Aide aux entrepreneurs - Un actif d'entreprise. Cadeau de relocation - Donner un actif d'entreprise. Redressement de l'actif d'entreprise - Élimination d'un actif d'entreprise et réinvestissement du montant dans d'autres actifs de l'entreprise, en différant l'impôt alors que les actifs se déprécient en cours d'utilisation. Impôts sur les gains en capital sur les actions Les placements admissibles à l'impôt sur les plus-values sont généralement les suivants: Actions et actions d'une société Parts d'une fiducie de parts Obligations, obligations et certains titres - (Placements Prêts à une société ou un gouvernement) Est similaire à la propriété, où l'actionnariat vendu est acheté au même prix. Prix de vente moins le prix d'achat et autres coûts. Lorsque vous avez acheté 1000 actions en janvier 2005 pour pound500 et 1000 actions en décembre 2007 pour pound200 puis vendu 1250 parts pour pound3000 en mai 2009 - le calcul est un peu plus impliqué. Vous devez suivre certaines règles particulières, car vous avez une participation au titre de l'article 104. Notre calculatrice ne calcule pas le coût des 1250 actions que vous vendez. Ce montant sera réparti et vous devrez le calculer manuellement avant d'entrer le prix d'achat. Les actions qui deviennent sans valeur lors de votre propriété d'entre eux peuvent avoir une valeur négligeable revendication contre eux et puis vous traitez la valeur négligeable que l'élimination se déroule comme si vous les aviez vendus. Cela peut vous aider à réduire votre facture d'impôt car la perte peut être compensée par d'autres gains.
No comments:
Post a Comment